Odzyskajpodatek i zasiłek
Wypełnij formularz, a odzyskamy dla Ciebie podatek i zasiłek! Otrzymasz komplet dokumentów na podany e-mail.
- Niemcy
Sprawdź klasy podatkowe w Niemczech!
Nie jesteś pewien, jaką powinieneś mieć klasę podatkową w Niemczech? Chciałbyś wiedzieć, czy da się ją zmienić? Czytaj zatem dalej.
W Niemczech występuje 6 klas podatkowych. Klasa podatkowa wpływa na wysokość podatku, który płacisz. Ale co właściwie decyduje o tym, do jakiej klasy podatkowej przynależysz, gdy pracujesz w Niemczech? I która klasa jest korzystniejsza w kwestii wysokości opłacanego podatku w Niemczech?
Największy wpływ na przynależność do klasy podatkowej mają trzy czynniki: sytuacja życiowa, stan cywilny, posiadanie dzieci. Gdy nie posiadasz żony/męża oraz dzieci – automatycznie zostaje Ci przypasowana pierwsza klasa podatkowa. Ta klasa jest dedykowana także małżeństwom, w których jedna osoba pracuje w Niemczech a druga poza Niemcami (mają lub nie mają dzieci).
Tylko małżeństwa, które pracują i przebywają w Niemczech mogą wybierać klasy podatkowe. Do wyboru mają dwie możliwości (kombinacja klas III/V oraz IV/IV), które przedstawimy w dalszej części tekstu. Zobacz poniżej, która klasa może Cię dotyczyć:
 |
|
| * Czyli w tym samym okresie czasu pracują w dwóch miejscach. | |
| Jeśli potrzebujesz więcej szczegółów – czytaj dalej! | |
Charakterystyka klas podatkowych
I klasa podatkowa:
Najczęściej spotykana klasa podatkowa w przypadku Polaków zatrudnionych w Niemczech. Zazwyczaj posiada ją osoba nie będąca w związku małżeńskim. Również posiadają ją małżeństwa, gdy druga z osób pracuje w innym kraju niż Niemcy, np. w Polsce. Pierwszą klasę podatkową posiadają także osoby po rozwodzie, w separacji, oficjalnym konkubinacie oraz owdowiałe. Gdy mamy pierwszą klasę podatkową nasza składka jest nieco wyższa niż w klasach: trzeciej, czwartej czy piątej.
II klasa podatkowa:
Klasa ta dotyczy wyłącznie osób samotnie wychowujących dzieci.
III klasa podatkowa:
Często spotykana klasa podatkowa dla małżeństw, które mieszkają w Niemczech. Warunkiem posiadania tej klasy jest fakt, że Twój małżonek posiada piątą klasę podatkową albo jest bezrobotny. Wysokość dochodów małżonków zazwyczaj bardzo się różni, nawet na zasadzie podziału wysokości dochodów: 60% i 40%. Mając trzecią klasę podatkową w Niemczech, płacimy mniejszy podatek niż w przypadku pierwszej klasy podatkowej. Jednak często wynikają z tego niedopłaty, gdy składamy roczne rozliczenie w niemieckim urzędzie skarbowym. Dlatego warto pomyśleć, czy chcemy być przypasowani do tej klasy!
IV klasa podatkowa:
Zazwyczaj wybierają ją małżeństwa, gdzie oboje są zatrudnieni i mieszkają w Niemczech, a ich dochody są na zbliżonym do siebie poziomie!
V klasa podatkowa:
Piąta klasa podatkowa występuje u małżonków mieszkających i zatrudnionych w Niemczech. Ich wysokość przychodów zazwyczaj bardzo się różni, nawet na zasadzie podziału wysokości dochodów: 60% i 40%.
VI klasa podatkowa:
Klasa szósta najczęściej dotyczy ludzi, którzy mieli jednocześnie zatrudnienie u dwóch pracodawców. Pracodawcy mogą nie zatwierdzić przyznania szóstej klasy podatkowej, jeżeli nie przedłożymy dowodu, że pracujemy równocześnie u innego pracodawcy.
Kiedy warto pomyśleć o zmianie klasy podatkowej w Niemczech?
1. Zmieniasz stan cywilny.
2. Rozwodzisz się.
3. Jesteś kawalerem/panną i jednocześnie zostajesz rodzicem.
4. Umarł Twój małżonek.
5. Zaczynasz kolejną pracę (więc będziesz musiał otrzymać następną kartę podatkową).
Jakie klasy podatkowe mogą mieć małżeństwa?
Małżeństwa wybierają między kombinacjami złożonymi z dwóch klas podatkowych: IV/IV oraz III/V.
Gdy małżonkowie pracują w Niemczech i mają dochody o zbliżonej wartości – powinni Kombinacje klasy podatkowej czwartej oraz czwartej powinni wybrać małżonkowie, którzy osiągają dochody na podobnym poziomie (oboje pracują na terenie Niemiec).
Skorzystanie z kombinacji klas trzeciej oraz piątej najlepiej sprawdza się u małżonków mających różny poziom dochodów. W tym przypadku zazwyczaj jedna osoba zarabia około 60% całości dochodów, a druga odpowiednio 40%. Ważne, by osoba, która posiada wyższy dochód – miała trzecią klasę podatkową. To także bardzo dobre rozwiązanie dla małżeństw, w których jedna z osób zajmuje się domem w Niemczech, a druga pracuje.
Dzięki takiej kombinacji klas podatkowych w Niemczech – płacimy miesięcznie mniejsze podatki. Należy jednak pamiętać, że miesięczne kwoty potrącane na rzecz podatku, mają formę zaliczki. A więc dopiero przy rozliczeniu rocznym okaże się, czy musimy wpłacić do urzędu wyrównanie z tytułu niedopłaty, czy może to urząd zwróci nam nadpłacony podatek. W przypadku obu kombinacji klas (IV/IV oraz III/V) rozliczenia roczne z podatku w Niemczech są obowiązkowe i kończą się zazwyczaj koniecznością dopłaty podatku do urzędu.
W przypadku, gdy w rozliczeniu rocznym okaże się, że mamy niedopłatę o 400 euro wyższą niż podatek, który odprowadziliśmy, niemiecki urząd skarbowy może w roku kolejnym zażądać dodatkowej zaliczki na podatek w roku kolejnym. Urząd w ten sposób zapobiega kolejnym niedopłatom. Dlatego sugerujemy, by myśląc o zmianie klas podatkowy z pierwszej na inną – zawsze zastanowić się (najlepiej w porozumieniu doradcy podatkowego), która z klas jest optymalna w naszym przypadku. Inaczej możemy zostać z problemem w postaci wysokiej niedopłaty, która należy pod koniec roku wpłacić do urzędu w stosunkowo krótkim terminie.
Inne kwestie związane z klasą podatkową
Wybór klasy podatkowej wpłynie na wysokość świadczeń z tytułu: Arbeitslosengeld (bezrobocie), Krankengeld (chorobowe), Mutterschaftsgeld (świadczenia macierzyńskie), Elterngeld (zasiłek wychowawczy).
Porównanie klas trzeciej i pierwszej
Porównanie korzyści wynikających z wyboru danej klasy podatkowej widać najlepiej, gdy patrzymy na przykłady. Dlatego poniżej umieszczamy typowy przykład pokazujący, jak różnią się składki miesięczne i roczne, gdy mamy do czynienia z pierwszą oraz trzecią klasą podatkową w Niemczech.
Opis przykładu: Rozpatrujemy sytuację, gdy ktoś posiada miesięczny dochód w wysokości: 1900 euro. Miesięcznie będzie miał odprowadzany podatek w wysokości: 13,5 euro w trzeciej klasie. Co skali roku da około 162 euro. W przypadku pierwszej klasy: odprowadzana kwota podatku wyniesie więcej, bo 207,79 euro miesięcznie, a rocznie wynosi ona nawet 2493,44 euro. Zmiana klasy podatkowej wydaje się więc uzasadniona, jednak trzeba pamiętać, że w wyniku rocznego rozliczenia podatku, klienci z klasy trzeciej muszą zazwyczaj dopłacić do urzędu kilkaset euro, natomiast klienci z klasy pierwszej otrzymują zwrot w podobnej wysokości.
Kalkulatory płacenia podatków:
1. Jeżeli rozważasz zmianę klasy podatkowej, możesz sprawdzić, ile podatku miesięcznie/rocznie będziesz miał potrącane w każdym z przypadków. Pomoże Ci w tym kalkulator Steuerrechner.
2. Na innym kalkulatorze możesz porównać w przypadku małżonków, ile podatku będą mieć odprowadzone w kombinacji klas podatkowych: trzeciej z piątą oraz czwartej z czwartą:
http://www.steuertipps.de/beruf-job/einnahmen-lohn-gehalt/steuerklassenrechner
Kiedy można zmienić klasę podatkową w Niemczech?
Zmiana klasy podatkowej w Niemczech jest możliwa raz w roku. Musisz ją zgłosić nie później niż do 30 listopada danego roku. W wyjątkowych sytuacjach zmiana klasy jest możliwa ponownie w danym roku, gdy:
- Twój małżonek zakończy pracę w Niemczech i zaczyna przebywać w innym kraju;
- Twój małżonek w Niemczech otrzyma status bezrobotnego;
- Zaczynasz pracę po posiadaniu statusu bezrobotnego w Niemczech;
- zaczynasz pracę po urlopie wychowawczym w Niemczech;
- rozwiodłeś się;
- Twój małżonek umarł.
Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech?
Zmiany dokonuje się w urzędzie skarbowym w Niemczech, do którego przynależysz. Przynależność do danego urzędu określa adres Twojego zameldowania w tym kraju. Jeśli nie jesteś zameldowany w Niemczech – lokalizujesz urząd wg adresu pracodawcy.
Już wkrótce CUF udostępni klientom możliwość zmiany klasy podatkowej za swoim pośrednictwem!
Opracowanie własne CUF sp. z o.o.
Źródła:
http://www.bundesfinanzministerium.de, http://www.bremen.de, http://www.steuertipps.de, http://amt24.sachsen.de, http://hilo-nord.de
Chcesz
dowiedzieć się więcej?
Wypełnij formularz, a nasz doradca oddzwoni do Ciebie i odpowie na wszystkie Twoje pytania.
Współadministratorami Twoich danych osobowych są CUF Sp. z o.o. oraz EURO-TAX.PL ZWROT PODATKU S.A.
Więcej informacji
Współadministratorami Twoich danych osobowych są CUF Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz EURO-TAX Zwrot Podatku S.A, z siedzibą we Wrocławiu. Twoje dane przetwarzane są w celu odpowiedzi na wiadomość wysłaną za pomocą formularza kontaktowego lub wysłania Tobie treści marketingowych. Szczegółowe informacje dotyczące przetwarzania danych osobowych, w tym praw przysługujących Tobie w tym zakresie znajdziesz poniżej:
Wskazanie administratora/współadministratorów
Współadministratorami Twoich danych osobowych są: CUF Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (61-626), ul. Szelągowska 25/2-3 (dalej: „Administrator”) , oraz EURO-TAX Zwrot Podatku S.A, z siedzibą we Wrocławiu (53-659), ul. Władysława Sikorskiego 2-8. (dalej: „Administrator”). Łącznie dalej zwani „Współadministratorami”.
Strony zawarły ze sobą porozumienie, w którym ustaliły zakresy swojej odpowiedzialności w związku ze współadministrowaniem danymi osobowymi. Najważniejsze uzgodnienia dostępne są poniżej.
Współadministratorzy wyznaczyli Inspektorów Ochrony Danych nadzorujących prawidłowość przetwarzania danych osobowych, z którymi można skontaktować się pod adresami e-mail: [email protected] albo [email protected] lub pisząc na któryś z adresów pocztowych Współadministratorów.
Cele przetwarzania
1. Udzielenie odpowiedzi na wiadomości przesyłane za pomocą formularza kontaktowego dostępnego na stronie internetowej Współadministratora;
2. Podjęcia na Twoje żądanie działań przed zawarciem umowy np. przesłania na Twoją prośbę dopasowanej do Twoich potrzeb oferty usług Współadministratora.
3. Przesyłania Tobie treści marketingowych, w zależności od tego, który kanał komunikacji wybrałeś, do kontaktu telefonicznego lub do kontaktu mailowego, w celu prezentacji ofert i warunków handlowych oraz przesyłania spersonalizowanych informacji o produktach i usługach Administratora.
Podstawa prawna
1. Przetwarzanie odbywa się na podstawie art. 6 ust. 1 lit. f) RODO – przetwarzanie jest niezbędne do realizacji prawnie uzasadnionego interesu administratora tj. budowania i rozwijania relacji z naszymi klientami oraz dążenia do sprzedaży towarów lub usług.
2. Przetwarzanie odbywa się na podstawie art. 6 ust. 1 lit. b) RODO – przetwarzanie jest niezbędne do zawarcia umowy lub podjęcia na Twoją prośbę działań przed jej zawarciem.
Okres przetwarzania
Dane osobowe będą przetwarzane przez okres niezbędny do udzielenia odpowiedzi na przesłaną za pośrednictwem formularza kontaktowego wiadomość, jednak nie dłużej niż 18 miesięcy od końca miesiąca, w którym nastąpił ostatni kontakt.
Odbiorcy danych osobowych
Dane osobowe mogą zostać ujawnione przez Administratora wyłącznie zaufanym odbiorcom takim jak współadministrator, firmy dostarczające i obsługujące wybrane systemy lub rozwiązania informatyczne, dostawcom usług marketingowych oraz innym spółkom z grupy kapitałowej do której należy Administrator. Dane osobowe nie będą przekazywane poza obszar EOG ani udostępniane organizacjom międzynarodowym.
Przysługujące prawa
W związku z przetwarzaniem przez nas Twoich danych osobowych masz prawo do:
a. żądania dostępu do swoich danych osobowych,
b. żądania sprostowania swoich danych osobowych,
c. żądania usunięcia lub ograniczenia przetwarzania swoich danych osobowych,
d. żądania przeniesienia swoich danych osobowych,
e. wniesienie skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych.
Podstawowe zasady współadministrowania danymi osobowymi w Grupie Euro-Tax
1. W związku ze współadministrowaniem danych osobowych Współadministratorzy zawarli porozumienie ws. współpracy i współadministrowania danymi osobowymi potencjalnych klientów, partnerów, użytkowników serwisów internetowych należących do Grupy Euro-tax, w tym użytkowników Panelu klienta.
2. Każdy ze Współadministratorów odpowiada za zabezpieczenie i prawidłowość organizowania procesu przetwarzania danych osobowych we własnym zakresie.
3. W zakresie udzielania odpowiedzi na żądania osoby, której dane dotyczą (w szczególności dotyczy to żądań i oświadczeń w zakresie prawa do informowania i przejrzystej komunikacji, dostępu do danych osobowych, sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, przenoszenia danych osobowych, sprzeciwu wobec przetwarzania danych osobowych), gdy żądanie zostanie skierowane do współadministratora, który nie jest właściwy do udzielenia odpowiedzi na żądanie, jest on zobowiązany do niezwłocznego poinformowania właściwego współadministratora o takim żądaniu. Reakcja lub odpowiednia decyzja w tym zakresie zostanie podjęta przez właściwego współadministrotora, bez zbędnej zwłoki.
4. W zakresie wywiązywania się przez współadministratorów z obowiązków w zakresie zarządzania naruszeniami ochrony danych osobowych oraz ich zgłaszania do organu nadzoru oraz osoby, której dane dotyczą każda ze Stron zobowiązana jest do powiadomienia Współadministratora o każdym podejrzeniu naruszenia ochrony danych osobowych, nie później niż w 24 godziny od pierwszego zgłoszenia oraz umożliwienia Współadministratorowi uczestnictwo w czynnościach wyjaśniających. Współadministratorzy wspólnie ustalą konieczność powiadomienia Urzędu Ochrony Danych Osobowych o stwierdzonym naruszeniu oraz podejmą inne niezbędne czynności.
5. Współadministrator, który gromadzi dane osobowe zobowiązany do wywiązywania się z obowiązków informacyjnych względem osób, których dane są przetwarzane.
Pozostałe informacje dotyczące przetwarzania
Podanie danych jest dobrowolne, aczkolwiek ich niepodanie może w zależności od danego przypadku uniemożliwić nam udzielnie odpowiedzi na Twoją wiadomość lub przesłanie Tobie naszej oferty.
W procesie przetwarzania danych osobowych nie dochodzi do zautomatyzowanego podejmowania decyzji, w tym do profilowania.
