Odzyskajpodatek i zasiłek
Wypełnij formularz, a odzyskamy dla Ciebie podatek i zasiłek! Otrzymasz komplet dokumentów na podany e-mail.
- Niemcy
Klasy podatkowe w Niemczech
O niemieckich klasach podatkowych napisano już wiele opracowań. Jednak temat cieszy się takim zainteresowaniem, że postanowiliśmy przypomnieć najważniejsze informacje. Zachęcamy do lektury!
Zacznijmy od podstaw
W Niemczech istnieje sześć klas podatkowych (Steuerklasse). Przynależność do danej klasy decyduje o tym, jak wysoki podatek będzie potrącony z wypłaty. Dodatkowo może też spowodować powstanie obowiązku corocznego rozliczenia z podatku przed niemiecką skarbówką. Dlatego warto upewnić się, jaką posiadamy klasę podatkową w Niemczech. Informację o tym można znaleźć na dokumentach wydawanych przez niemieckich pracodawców, czyli:
- corocznej karcie Lohnsteuerbescheinigung,
- lub na miesięcznych odcinkach wypłat – Abrechnung der Netto Brutto Bezuge.
W jaki sposób są wybierane klasy podatkowe dla pracowników w Niemczech?
Przy nadawaniu klasy podatkowej brana jest pod uwagę przede wszystkim sytuacja życiowa podatnika, jego stan cywilny oraz to, czy posiada dzieci. Na przykład: podatnik, który jest stanu wolnego i nie posiada dzieci automatycznie otrzymuje pierwszą klasę podatkową. Taką klasę otrzyma również małżeństwo, w którym jedno z małżonków pracuje na terenie Niemiec, a drugie przebywa na terenie Polski. O tym, jaką klasę będzie się posiadało, mogą także decydować kwestie zatrudnienia. Jeżeli podatnik w ciągu roku ma więcej niż jednego pracodawcę – wówczas druga z firm powinna wyznaczyć mu klasę szóstą. Poniżej zamieszczamy dokładną charakterystykę niemieckich klas podatkowych.
I klasa podatkowa – klasa singli i małżonków niemieszkających razem w Niemczech
Jest to najczęściej spotykana klasa wśród Polaków zatrudnionych w Niemczech. Przypisywana jest osobom:
- stanu wolnego (kawaler/panna),
- rozwodnikom,
- osobom owdowiałym,
- oraz w związku małżeńskim, jeśli współmałżonek mieszka i pracuje poza Niemcami lub małżonkom, którzy na stałe mieszkają osobno.
Nie ma obowiązku corocznego rozliczenia z podatku – wynikającego z posiadania pierwszej klasy. Jednak odprowadzany podatek jest nieco wyższy niż w pozostałych klasach. Dzięki czemu osoby posiadające tę klasę – mogą odzyskać z urzędu nadpłatę podatku.
II klasa podatkowa
Otrzymują ją osoby, które samotnie wychowują dzieci.
III klasa podatkowa – obowiązek corocznego rozliczenia
To typowa klasa dla małżonków mieszkających na terenie Niemiec. Sytuacje w obrębie tej klasy są zazwyczaj dwie:
- obie osoby pracują w Niemczech, a jedna z nich posiada V klasę podatkową;
- lub jedno ze współmałżonków pracuje w Niemczech, a drugie jest bezrobotne.
Może się zdarzyć również, że III klasa podatkowa zostanie przypisana wdowie/wdowcowi, którego małżonek zmarł w bieżącym lub poprzednim roku podatkowym. Dzięki posiadaniu trzeciej klasy podatkowej w Niemczech, podatnik płaci mniejszy podatek niż w przypadku innych klas. Jednak może się zdarzyć, że w rozliczeniu rocznym, zamiast cieszyć się zwrotem podatku, będzie trzeba uregulować niedopłatę do fiskusa. Wynika to z tego, że w ciągu całego roku zostało odprowadzone za mało podatku i trzeba wpłacić do urzędu brakującą kwotę. Podatnicy posiadający trzecią klasą podatkową mają obowiązek składania rocznej deklaracji podatkowej przed niemieckim urzędem skarbowym (Finanzamt).
IV klasa podatkowa
Klasa ta dedykowana jest współmałżonkom, którzy mieszkają i pracują na terenie Niemiec, a ich dochody są na zbliżonym do siebie poziomie.
V klasa podatkowa
Jest to kolejna klasa przeznaczona dla małżonków pracujących wspólnie w Niemczech, tym razem ich dochód powinien być zróżnicowany. V klasę podatkową powinien posiadać małżonek, który posiada niższe dochody, niż jego druga połówka.
VI klasa podatkowa
Klasę szóstą powinny posiadać osoby, które w danym roku podatkowym miały więcej niż jednego pracodawcę. Stan cywilny nie ma tutaj znaczenia.
Klasy podatkowe dla małżonków
Małżonkowie, którzy wspólnie pracują w Niemczech w danym roku podatkowym, mają do wyboru kilka kombinacji klas podatkowych. Jeśli ich dochody są na podobnym poziomie, powinni obydwoje mieć przypisaną IV klasę podatkową. Jeśli ich zarobki są zróżnicowane, najkorzystniejszą kombinacją będzie klasa III i V. Z czego III klasę podatkową powinien posiadać małżonek, który osiąga wyższe dochody w Niemczech, a ten z niższymi powinien mieć V klasę.
Zmiana klasy podatkowej
Raz w roku w dowolnym momencie można zmienić klasę podatkową, ale nie później niż do 30 listopada danego roku. Aby tego dokonać należy udać się do urzędu skarbowego w Niemczech (Finanzamt) zgodnego ze swoim miejscem zamieszkania za granicą i złożyć wypełniony formularz o zmianę klasy podatkowej. Małżeństwa mogą dokonać zmiany klasy podatkowej wyłącznie wspólnie. Pracodawca również może nadać VI klasę podatkową, jeżeli wie, że pracownik miał też inne zatrudnienie w danym roku podatkowym.
Możliwe powody zmiany klasy podatkowej
W jakiej sytuacji jest możliwa zmiana klasy podatkowej? Przede wszystkim z powodu:
- zmiany stanu cywilnego: zawarcia związku małżeńskiego czy rozwodu,
- narodzin dziecka, gdy rodzicem jest kawaler/panna,
- śmierci współmałżonka,
- rozpoczęcia kolejnej pracy.
Należy pamiętać, że zmiana klasy podatkowej nie zawsze przynosi korzyść. Dlaczego? Zmiana I klasy podatkowej na III, wydaje się pozoru korzystna. Miesięcznie pracownik otrzymuje wyższe wynagrodzenie, a podatku płaci niewiele. Jednak gdy przychodzi czas na rozliczenie przed niemieckim fiskusem (osoby z III klasą podatkową mają obowiązek do rozliczenia przed niemieckim urzędem skarbowym!) okazuje się, że zamiast zwrotu podatku, podatnik ma niedopłatę w urzędzie, którą należy uregulować.
Jeśli mają potrzebują Państwo pomocy z rozliczeniem podatku przed niemieckim fiskusem, zachęcamy do kontaktu: 61 82 88102 wew. 1. Pomogliśmy już ponad 200 tysiącom klientów!
Chcesz
dowiedzieć się więcej?
Wypełnij formularz, a nasz doradca oddzwoni do Ciebie i odpowie na wszystkie Twoje pytania.
Współadministratorami Twoich danych osobowych są CUF Sp. z o.o. oraz EURO-TAX.PL ZWROT PODATKU S.A.
Więcej informacji
Współadministratorami Twoich danych osobowych są CUF Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz EURO-TAX Zwrot Podatku S.A, z siedzibą we Wrocławiu. Twoje dane przetwarzane są w celu odpowiedzi na wiadomość wysłaną za pomocą formularza kontaktowego lub wysłania Tobie treści marketingowych. Szczegółowe informacje dotyczące przetwarzania danych osobowych, w tym praw przysługujących Tobie w tym zakresie znajdziesz poniżej:
Wskazanie administratora/współadministratorów
Współadministratorami Twoich danych osobowych są: CUF Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (61-626), ul. Szelągowska 25/2-3 (dalej: „Administrator”) , oraz EURO-TAX Zwrot Podatku S.A, z siedzibą we Wrocławiu (53-659), ul. Władysława Sikorskiego 2-8. (dalej: „Administrator”). Łącznie dalej zwani „Współadministratorami”.
Strony zawarły ze sobą porozumienie, w którym ustaliły zakresy swojej odpowiedzialności w związku ze współadministrowaniem danymi osobowymi. Najważniejsze uzgodnienia dostępne są poniżej.
Współadministratorzy wyznaczyli Inspektorów Ochrony Danych nadzorujących prawidłowość przetwarzania danych osobowych, z którymi można skontaktować się pod adresami e-mail: [email protected] albo [email protected] lub pisząc na któryś z adresów pocztowych Współadministratorów.
Cele przetwarzania
1. Udzielenie odpowiedzi na wiadomości przesyłane za pomocą formularza kontaktowego dostępnego na stronie internetowej Współadministratora;
2. Podjęcia na Twoje żądanie działań przed zawarciem umowy np. przesłania na Twoją prośbę dopasowanej do Twoich potrzeb oferty usług Współadministratora.
3. Przesyłania Tobie treści marketingowych, w zależności od tego, który kanał komunikacji wybrałeś, do kontaktu telefonicznego lub do kontaktu mailowego, w celu prezentacji ofert i warunków handlowych oraz przesyłania spersonalizowanych informacji o produktach i usługach Administratora.
Podstawa prawna
1. Przetwarzanie odbywa się na podstawie art. 6 ust. 1 lit. f) RODO – przetwarzanie jest niezbędne do realizacji prawnie uzasadnionego interesu administratora tj. budowania i rozwijania relacji z naszymi klientami oraz dążenia do sprzedaży towarów lub usług.
2. Przetwarzanie odbywa się na podstawie art. 6 ust. 1 lit. b) RODO – przetwarzanie jest niezbędne do zawarcia umowy lub podjęcia na Twoją prośbę działań przed jej zawarciem.
Okres przetwarzania
Dane osobowe będą przetwarzane przez okres niezbędny do udzielenia odpowiedzi na przesłaną za pośrednictwem formularza kontaktowego wiadomość, jednak nie dłużej niż 18 miesięcy od końca miesiąca, w którym nastąpił ostatni kontakt.
Odbiorcy danych osobowych
Dane osobowe mogą zostać ujawnione przez Administratora wyłącznie zaufanym odbiorcom takim jak współadministrator, firmy dostarczające i obsługujące wybrane systemy lub rozwiązania informatyczne, dostawcom usług marketingowych oraz innym spółkom z grupy kapitałowej do której należy Administrator. Dane osobowe nie będą przekazywane poza obszar EOG ani udostępniane organizacjom międzynarodowym.
Przysługujące prawa
W związku z przetwarzaniem przez nas Twoich danych osobowych masz prawo do:
a. żądania dostępu do swoich danych osobowych,
b. żądania sprostowania swoich danych osobowych,
c. żądania usunięcia lub ograniczenia przetwarzania swoich danych osobowych,
d. żądania przeniesienia swoich danych osobowych,
e. wniesienie skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych.
Podstawowe zasady współadministrowania danymi osobowymi w Grupie Euro-Tax
1. W związku ze współadministrowaniem danych osobowych Współadministratorzy zawarli porozumienie ws. współpracy i współadministrowania danymi osobowymi potencjalnych klientów, partnerów, użytkowników serwisów internetowych należących do Grupy Euro-tax, w tym użytkowników Panelu klienta.
2. Każdy ze Współadministratorów odpowiada za zabezpieczenie i prawidłowość organizowania procesu przetwarzania danych osobowych we własnym zakresie.
3. W zakresie udzielania odpowiedzi na żądania osoby, której dane dotyczą (w szczególności dotyczy to żądań i oświadczeń w zakresie prawa do informowania i przejrzystej komunikacji, dostępu do danych osobowych, sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, przenoszenia danych osobowych, sprzeciwu wobec przetwarzania danych osobowych), gdy żądanie zostanie skierowane do współadministratora, który nie jest właściwy do udzielenia odpowiedzi na żądanie, jest on zobowiązany do niezwłocznego poinformowania właściwego współadministratora o takim żądaniu. Reakcja lub odpowiednia decyzja w tym zakresie zostanie podjęta przez właściwego współadministrotora, bez zbędnej zwłoki.
4. W zakresie wywiązywania się przez współadministratorów z obowiązków w zakresie zarządzania naruszeniami ochrony danych osobowych oraz ich zgłaszania do organu nadzoru oraz osoby, której dane dotyczą każda ze Stron zobowiązana jest do powiadomienia Współadministratora o każdym podejrzeniu naruszenia ochrony danych osobowych, nie później niż w 24 godziny od pierwszego zgłoszenia oraz umożliwienia Współadministratorowi uczestnictwo w czynnościach wyjaśniających. Współadministratorzy wspólnie ustalą konieczność powiadomienia Urzędu Ochrony Danych Osobowych o stwierdzonym naruszeniu oraz podejmą inne niezbędne czynności.
5. Współadministrator, który gromadzi dane osobowe zobowiązany do wywiązywania się z obowiązków informacyjnych względem osób, których dane są przetwarzane.
Pozostałe informacje dotyczące przetwarzania
Podanie danych jest dobrowolne, aczkolwiek ich niepodanie może w zależności od danego przypadku uniemożliwić nam udzielnie odpowiedzi na Twoją wiadomość lub przesłanie Tobie naszej oferty.
W procesie przetwarzania danych osobowych nie dochodzi do zautomatyzowanego podejmowania decyzji, w tym do profilowania.
