Odzyskajpodatek i zasiłek
Wypełnij formularz, a odzyskamy dla Ciebie podatek i zasiłek! Otrzymasz komplet dokumentów na podany e-mail.
- Niemcy
Co wpływa na wysokość zwrotu podatku w Niemczech?
Rozliczenie w niemieckim urzędzie skarbowym często bywa dla podatnika korzystne. Jednak sytuacje podatników są różne i nie w każdej z nich można uzyskać zwrot podatku. Na ostateczny wynik rozliczenia wpływa kilkanaście czynników. Poniżej postaramy się opisać najważniejsze z nich.
Wysokość dochodu uzyskanego na terenie Niemiec
Informacja o dochodzie znajduje się w pozycji numer 3 na karcie podatkowej Lohnsteuerbescheinigung. Jest to podstawowa zmienna brana pod uwagę przy wyliczaniu zwrotu podatku. Jeśli dochód z Niemiec nie przekroczył kwoty wolnej od podatku, a dochód światowy nie przekroczył progu 4,5 tysiąca euro, podatnikowi przysługuje cały zapłacony podatek. Przypominamy, że kwota wolna od podatku w Niemczech za rok 2018 wynosi aż 9 tysięcy euro!
Wysokość kwoty odprowadzonego podatku w rozliczanym roku podatkowym
W Niemczech wyróżniamy trzy rodzaje podatku: zwykły Lohnsteuer, solidarnościowy Solidaritätzuschlag i kościelny Kirchensteuer. Widnieją one odpowiednio w pozycjach 4, 5 i 6 na karcie podatkowej Lohnsteuerbescheinigung i wszystkie mają wpływ na wysokość zwrotu podatku. Im wyższe są te kwoty, tym więcej podatku potencjalnie można odzyskać. Wysokość pobieranego podatku jest ściśle powiązana z posiadaną klasą podatkową. Przykładowo, podatnik, który posiada 3. klasę podatkową, płaci co miesiąc dużo mniej podatku niż np. osoba posiadająca 1. klasę podatkową, dlatego może on spodziewać się mniejszego zwrotu lub nawet niedopłaty podatku.
Wysokość dochodu uzyskanego na terenie innych krajów niż Niemcy w rozliczanym roku podatkowym czyli tzw. dochód światowy
Każdy dochód osiągany poza terenem Niemiec, ma wpływ na ostateczny wynik rozliczenia. Dochodem światowym jest dochód z tytułu umowy o pracę z Polski lub innego kraju, a także dochód z umowy zlecenia, emerytury, renty, działalności gospodarczej itp. O wszystkich dochodach w danym roku podatkowym klient musi poinformować niemiecką skarbówkę w swoim corocznym rozliczeniu. Warunkiem uzyskania wysokiego zwrotu podatku jest nieprzekroczenie wyznaczonego przez urząd progu dla dochodu światowego. Jeżeli dochód światowy wynosi więcej niż pozwala na to próg w danym roku podatkowym, podatnikowi grozi posiadanie ograniczonego obowiązku podatkowego, co oznacza, że rozliczenie może być niekorzystne. Gdy dochody światowe mieszczą się w progu dochodowym w danym roku podatkowym, rozliczenie podatkowe będzie dla podatnika korzystne i uzyska on zwrot podatku. Progi kształtują się następująco:
|
Rok |
Kwota w rozliczeniu indywidualnym |
Kwota w rozliczeniu wspólnym |
|
2018 |
4.500 € |
9000 € |
|
2017 |
4.410 € |
8820 € |
|
2016 |
4.326 € |
2652 € |
|
2015 |
4.236 € |
8472 € |
Okres zatrudnienia na terenie Niemiec
Jeśli podatnik pracował krócej niż 183 dni w Niemczech i dodatkowo nie posiada meldunku w tym kraju, prawdopodobnie będzie miał ograniczony obowiązek podatkowy. Posiadanie ograniczonego obowiązku podatkowego sprawia, że rozliczenie może być mniej korzystne. Informację o okresie zatrudnienia znajdziemy na Lohnsteuerbescheinigung w pozycji nr 1. Jeśli czas pracy w Niemczech wyniósł ponad pół roku lub podatnik był tam zameldowany i nie uzyskiwał dochodu światowego lub nie przekroczył wspomnianego wyżej progu, będzie posiadał nieograniczony obowiązek podatkowy. Dzięki temu będzie miał prawo do ulg podatkowych i jego rozliczenie będzie korzystniejsze.
Niestandardowe pozycje na Lohnsteuerbescheinigung
Czynnikami wpływającymi na wysokość zwrotu podatku są także kwoty umieszczone w dodatkowych pozycjach na Lohnsteuerbescheinigung np. pozycja nr 15 (dodatek macierzyński lub dodatek za pracę w niepełnym wymiarze godzin lub odszkodowanie), pozycja nr 17 (dojazd do pracy na terenie Niemiec) czy pozycja nr 21 (prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego). Na niemieckiej karcie podatkowej sporadycznie znajdują się także:
- Steuerfreier Fahrtkosten (ulga za dojazdy do pracy),
- Winterbauumlage (dotyczy ubezpieczenia dla pracowników budowlanych, którzy ze względu na złą pogodę nie mogli w danym czasie pracować),
- Sterbeklasse (dotyczy ubezpieczenia w razie śmierci pracownika),
- Betrag zur Zusatzversorgung (dotyczy dodatkowego ubezpieczenia rentowego),
- Unfallversicherung (dotyczy ubezpieczenia wypadkowego),
- Beitrag AN-Anteil zur Seemannskasse (dotyczy marynarzy).
Każda z tych pozycji oznacza co innego i ma wpływ na ostateczny wynik rozliczenia podatkowego. Często potrzebne są dodatkowe dokumenty, zaświadczenia, rachunki, które w przypadku niedopłaty podatku, mogą pomóc ją zmniejszyć. O tym, jakie dokumenty są potrzebne, informują specjaliści naszej firmy CUF podczas rozliczenia.
Nieopodatkowane zasiłki
W przypadku, gdy oprócz wynagrodzenia (dochodów z umowy o pracę w Niemczech) klient uzyskał dodatkowe nieopodatkowane zasiłki, to uznawane są one jako dochód i uwzględnia się je podczas obliczania stopy podatkowej. Mogą wpłynąć na przekroczenie progu dochodowego lub kwoty wolnej od podatku. Skutkiem tego może być zmniejszenie kwoty zwrotu.
Podatnicy mogą pobierać w Niemczech następujące nieopodatkowane zasiłki:
- Arbeitslosengeld (zasiłek dla bezrobotnych),
- Krankengeld (zasiłek chorobowy),
- Mutterschaftsgeld/Elterngeld (zasiłek macierzyński),
- Insolvenzgeld (zasiłek z tytułu upadłości firmy),
- Verletztengeld (zasiłek z tytułu wypadku podczas pracy) itd.
Co ważne – wysokość zasiłku wpływa na obowiązek złożenia rocznego zeznania. Jeśli oprócz wynagrodzenia z umowy o pracę w Niemczech, roczna łączna suma wszystkich zasiłków z Niemiec z danego roku przekroczy 410 € na rok, oznacza to, że podatnik ma obowiązek się rozliczyć przed niemieckim fiskusem (pod warunkiem, że ma nieograniczony obowiązek podatkowy). W przypadku otrzymania na terenie Niemiec tylko i wyłącznie zasiłków niepodatkowych, podatnik nie ma obowiązku składania rocznego zeznania podatkowego.
Jeśli więc pobierałeś, któryś z wyżej wymienionych zasiłków, poinformuj nas o tym koniecznie, a także załącz dokumenty, które to potwierdzają.
Opodatkowane świadczenia
Wpływ na wysokość zwrotu podatku mają również inne opodatkowane wpływy: np. niemiecka emerytura tzw. Rente. Jeśli dotyczy Cię temat niemieckiej emerytury, przeczytaj artykuł, w którym szczegółowo opisywaliśmy tę kwestię.
Ulgi podatkowe
Najczęściej doliczanymi ulgami są ulga na podwójne domostwo i ulga na dojazdy do pracy na terenie Niemiec. Aby kwalifikować się do ulg podatkowych, trzeba zarobić w Niemczech przynajmniej 9 tysięcy euro i posiadać dokumenty potwierdzające ponoszenie dodatkowych kosztów życia, dojazdów, zamieszkania itp. W przypadku ulgi na podwójne domostwo trzeba wziąć pod uwagę dokładne adresy zamieszkania i pracy podatnika, dzięki czemu przeliczymy ilość pokonywanych kilometrów. Należy również posiadać umowę najmu mieszkania w Niemczech i w Polsce lub rachunki/potwierdzenia wpłat za mieszkanie. W przypadku ulgi na dojazdy potrzebne są rachunki i paragony ze stacji benzynowej, autostrady itp. O wszystkich wymaganych dokumentach informujemy naszych klientów podczas rozliczenia.
Oddelegowanie – pozycja nr 20 na Lohnsteuerbescheinigung
Jeśli pracownik był oddelegowany z niemieckiej placówki do innego miejsca na terenie kraju, to ma prawo do odliczenia kosztów z tytułu oddelegowania w rocznej deklaracji podatkowej. Do uwzględnienia tej diety potrzebny jest dokument potwierdzający oddelegowanie. Może nim być wykaz miejsc pracy wraz z okresami jej wykonywania lub dokument od pracodawcy z informacją, ile dni i godzin praca była wykonywana poza siedzibą firmy.
Czynników wpływających na wysokość zwrotu podatku jest wiele. Dlatego tak ważne jest, aby powierzyć swoje rozliczenie doświadczonej i profesjonalnej firmie, która wykorzysta wszystkie możliwości, w celu uzyskania jak najlepszego rozliczenia. Tylko to gwarantuje najszybszy i najwyższy zwrot nadpłaconego podatku. Zapraszamy do kontaktu z naszymi specjalistami.
Tekst: A. Smukowska. Na podstawie opracowania: I.Jerzak
Chcesz
dowiedzieć się więcej?
Wypełnij formularz, a nasz doradca oddzwoni do Ciebie i odpowie na wszystkie Twoje pytania.
Współadministratorami Twoich danych osobowych są CUF Sp. z o.o. oraz EURO-TAX.PL ZWROT PODATKU S.A.
Więcej informacji
Współadministratorami Twoich danych osobowych są CUF Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz EURO-TAX Zwrot Podatku S.A, z siedzibą we Wrocławiu. Twoje dane przetwarzane są w celu odpowiedzi na wiadomość wysłaną za pomocą formularza kontaktowego lub wysłania Tobie treści marketingowych. Szczegółowe informacje dotyczące przetwarzania danych osobowych, w tym praw przysługujących Tobie w tym zakresie znajdziesz poniżej:
Wskazanie administratora/współadministratorów
Współadministratorami Twoich danych osobowych są: CUF Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (61-626), ul. Szelągowska 25/2-3 (dalej: „Administrator”) , oraz EURO-TAX Zwrot Podatku S.A, z siedzibą we Wrocławiu (53-659), ul. Władysława Sikorskiego 2-8. (dalej: „Administrator”). Łącznie dalej zwani „Współadministratorami”.
Strony zawarły ze sobą porozumienie, w którym ustaliły zakresy swojej odpowiedzialności w związku ze współadministrowaniem danymi osobowymi. Najważniejsze uzgodnienia dostępne są poniżej.
Współadministratorzy wyznaczyli Inspektorów Ochrony Danych nadzorujących prawidłowość przetwarzania danych osobowych, z którymi można skontaktować się pod adresami e-mail: [email protected] albo [email protected] lub pisząc na któryś z adresów pocztowych Współadministratorów.
Cele przetwarzania
1. Udzielenie odpowiedzi na wiadomości przesyłane za pomocą formularza kontaktowego dostępnego na stronie internetowej Współadministratora;
2. Podjęcia na Twoje żądanie działań przed zawarciem umowy np. przesłania na Twoją prośbę dopasowanej do Twoich potrzeb oferty usług Współadministratora.
3. Przesyłania Tobie treści marketingowych, w zależności od tego, który kanał komunikacji wybrałeś, do kontaktu telefonicznego lub do kontaktu mailowego, w celu prezentacji ofert i warunków handlowych oraz przesyłania spersonalizowanych informacji o produktach i usługach Administratora.
Podstawa prawna
1. Przetwarzanie odbywa się na podstawie art. 6 ust. 1 lit. f) RODO – przetwarzanie jest niezbędne do realizacji prawnie uzasadnionego interesu administratora tj. budowania i rozwijania relacji z naszymi klientami oraz dążenia do sprzedaży towarów lub usług.
2. Przetwarzanie odbywa się na podstawie art. 6 ust. 1 lit. b) RODO – przetwarzanie jest niezbędne do zawarcia umowy lub podjęcia na Twoją prośbę działań przed jej zawarciem.
Okres przetwarzania
Dane osobowe będą przetwarzane przez okres niezbędny do udzielenia odpowiedzi na przesłaną za pośrednictwem formularza kontaktowego wiadomość, jednak nie dłużej niż 18 miesięcy od końca miesiąca, w którym nastąpił ostatni kontakt.
Odbiorcy danych osobowych
Dane osobowe mogą zostać ujawnione przez Administratora wyłącznie zaufanym odbiorcom takim jak współadministrator, firmy dostarczające i obsługujące wybrane systemy lub rozwiązania informatyczne, dostawcom usług marketingowych oraz innym spółkom z grupy kapitałowej do której należy Administrator. Dane osobowe nie będą przekazywane poza obszar EOG ani udostępniane organizacjom międzynarodowym.
Przysługujące prawa
W związku z przetwarzaniem przez nas Twoich danych osobowych masz prawo do:
a. żądania dostępu do swoich danych osobowych,
b. żądania sprostowania swoich danych osobowych,
c. żądania usunięcia lub ograniczenia przetwarzania swoich danych osobowych,
d. żądania przeniesienia swoich danych osobowych,
e. wniesienie skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych.
Podstawowe zasady współadministrowania danymi osobowymi w Grupie Euro-Tax
1. W związku ze współadministrowaniem danych osobowych Współadministratorzy zawarli porozumienie ws. współpracy i współadministrowania danymi osobowymi potencjalnych klientów, partnerów, użytkowników serwisów internetowych należących do Grupy Euro-tax, w tym użytkowników Panelu klienta.
2. Każdy ze Współadministratorów odpowiada za zabezpieczenie i prawidłowość organizowania procesu przetwarzania danych osobowych we własnym zakresie.
3. W zakresie udzielania odpowiedzi na żądania osoby, której dane dotyczą (w szczególności dotyczy to żądań i oświadczeń w zakresie prawa do informowania i przejrzystej komunikacji, dostępu do danych osobowych, sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, przenoszenia danych osobowych, sprzeciwu wobec przetwarzania danych osobowych), gdy żądanie zostanie skierowane do współadministratora, który nie jest właściwy do udzielenia odpowiedzi na żądanie, jest on zobowiązany do niezwłocznego poinformowania właściwego współadministratora o takim żądaniu. Reakcja lub odpowiednia decyzja w tym zakresie zostanie podjęta przez właściwego współadministrotora, bez zbędnej zwłoki.
4. W zakresie wywiązywania się przez współadministratorów z obowiązków w zakresie zarządzania naruszeniami ochrony danych osobowych oraz ich zgłaszania do organu nadzoru oraz osoby, której dane dotyczą każda ze Stron zobowiązana jest do powiadomienia Współadministratora o każdym podejrzeniu naruszenia ochrony danych osobowych, nie później niż w 24 godziny od pierwszego zgłoszenia oraz umożliwienia Współadministratorowi uczestnictwo w czynnościach wyjaśniających. Współadministratorzy wspólnie ustalą konieczność powiadomienia Urzędu Ochrony Danych Osobowych o stwierdzonym naruszeniu oraz podejmą inne niezbędne czynności.
5. Współadministrator, który gromadzi dane osobowe zobowiązany do wywiązywania się z obowiązków informacyjnych względem osób, których dane są przetwarzane.
Pozostałe informacje dotyczące przetwarzania
Podanie danych jest dobrowolne, aczkolwiek ich niepodanie może w zależności od danego przypadku uniemożliwić nam udzielnie odpowiedzi na Twoją wiadomość lub przesłanie Tobie naszej oferty.
W procesie przetwarzania danych osobowych nie dochodzi do zautomatyzowanego podejmowania decyzji, w tym do profilowania.
